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小规模企业季度报税的流程

发布时间:2021-07-05 16:38来源:会计教练

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对于小规模纳税人来说,增值税和企业所得税一般都是季度报税,但是具体怎么报税呢,小编将小规模企业季度报税的流程是什么的相关内容总结在下方文章了,感兴趣的小伙伴可以跟着小编一起来看一下吧,对以后的工作是有很大的帮助的。

对于小规模纳税人来说,增值税和企业所得税一般都是季度报税,但是具体怎么报税呢,小编将小规模企业季度报税的流程是什么的相关内容总结在下方文章了,感兴趣的小伙伴可以跟着小编一起来看一下吧,对以后的工作是有很大的帮助的。

小规模企业季度报税的流程

小规模纳税人季度申报流程是什么

小规模增值税季报,每个季度下个月15号前报税。

小规模纳税人增值税按季度进行申报,主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表,增值税申报附列资料,资产负债表,利润表。小规模纳税人企业所得税按季度进行申报,每年年底进行汇算清缴,可以形式核定征收,这样可以减少报送的报表,仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

注意事项:

按照税务总局2020年第4号公告规定,适用疫情防控免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时,应当 填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次。

按照税务总局2020年第5号公告规定,小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,减按 1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》应征增值税不含税销售额(3%征收率)相应栏次。

对应减征的增值税应纳税额按销售额的 2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

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