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增值税普通发票如何冲红字?

发布时间:2019-07-30 17:10来源:会计教练

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增值税发票 退回怎么办?如果是当月发生,当月作废即可,如果跨月,该如何处理呢?冲红字即可,具体操作是什么?一起来看看!

在外行人眼中,当会计特别容易。学会算数和做账,每个月都是一样的流程,“一回生二回熟,然后就高枕无忧,不是吗?”然而他们体会不到的是,会计人现实中遇到的情况远比教科书、考试题复杂得多!更可怕的是情况复杂多变,天天都有新花样,月月还都不重样!刚费尽心思解决了一个,下一个难题又接踵而至,真是让人心力交瘁就拿普通发票退回这档事来说吧,碰上了,及时作废就行了,当月发生,当月解决就好了,不难。可是,什么都有个特殊情况,比如说跨了月,你一如往常进入系统,就发现,这普票根本就作废不了!别方!别急!就算急也没用,因为跨了月的普票,本来就是作废不了的。

怎么办?你要做的是发票冲红。

什么是冲红呢?

简单来说就是把退回来的发票,当作错误的发票。然后开一张红色字体的发票,内容和退回的发票内容一模一样,这样红色的那张发票就会将原来发票的内容抵消掉。接下来就可以重新开一张正确的发票了。

那么普通发票怎么开红字呢?其实操作很简单

第一步:登录开票系统

第二步:在“发票管理”→“发票查询”中找到那张退回的普票,记下“发票类别代码”和“发票号码”。

第三步:点击“发票管理”→“发票填开”→“增值税普通发票填开”,打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的“负数”按钮。

发票开具

第四步:在弹出的蓝色框框填入刚刚记下的信息。再点“下一步”。

发票代码填写

第五步:接下来会弹出一个“销项正数发票代码号码填写、确认”的框,里面会有上面列明类别代码、发票代码、购方名称、购方税号等信息,一一核对确定就是这张普票之后点确定。

第六步:在对话框里录入信息,需要特别注意的是,冲红的发票金额要负数!负数!负数!其他信息要与之前那张发票一致,记得检查备注栏的信息,确认无误之后再打印发票。

发票查询显示

第七步:走正常开发票的流程,然后就完成了~

PS!最后提醒一下增值税普通发票冲红有两个原则:

① 负数发票是不能附带清单的,添加折扣也不允许。

② 一张发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票,不可以乱开哦~

增值税普通发票冲红,你学会了吗?千万不能喝增值税专用发票冲红混淆,想要学习了解更多关于税务方面的知识吗?想要更深入的学习了解会计吗?关注会计教练,更多干货,更多福利,等你来拿!



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