×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

汇算清缴后自查要点内容

发布时间:2021-02-08 14:26来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

在到了年底是对于企业了解的都知道都是财务最忙的时候,有很多业务需要进行处理,这个汇算清缴也是非常重要的一项业务,在做完汇算清缴工作时,千万不要忘了汇算清缴后自查要点内容,在对于这个内容,小编已经下文中整理好了,想要学习和了解的更多的小伙伴们一起来来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到你们哦,希望下文中的内容可以帮助到大家哦。

在到了年底是对于企业了解的都知道都是财务最忙的时候,有很多业务需要进行处理,这个汇算清缴也是非常重要的一项业务,在做完汇算清缴工作时,千万不要忘了汇算清缴后自查要点内容,在对于这个内容,小编已经下文中整理好了,想要学习和了解的更多的小伙伴们一起来来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到你们哦,希望下文中的内容可以帮助到大家哦。

汇算清缴后自查要点内容

收入类自查要点

1、收入确认时间

2、收入确认金额:税会差异(视同销售、纳税递延:有限递延和无限递延)

3、不同税种的收入确认(先开票、后开票)

4、不征税收入和免税收入

成本类自查要点

1、成本确认时间

2、成本确认金额

3、视同销售收入对应的视同销售成本

4、不征税收入和免税收入各自对应的成本

费用类自查要点

1、费用确认时间

2、费用确认依据

3、费用确认金额,扣除类型:

①加计扣除:研究开发费、残疾人工资

②全额扣除:办公费等

③限额扣除,无限结转:职工教育经费、广告费与业务宣传费

④限额扣除,有限结转;公益救济性捐赠

⑤限额扣除,不得结转:职工福利费、工会经费、业务招待费

⑥不得扣除:税收滞纳金

⑦特殊情况:特别纳税调整(与常规纳税调整的区别)

损失类自查要点

1、各类损失税前扣除的条件

2、各类损失税前扣除的程序

3、会计损失和税法损失

税率自查要点

1、享受优惠税率的情形:高新、软件企业、技术先进性服务企业

2、享受优惠税率的条件:注意条件的含义

3、导致无法享受优惠税率的特殊情况:( 比如高新:重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的;累计两年未填报年度发展情况报表的)

亏损弥补自查要点

1、亏损弥补期

2、企业重组的亏损确认:一般性税务处理和特殊性税务处理

3、亏损的筹划:开办费一次性进损益一定有利吗?

在这个汇算清缴的操作问题在上文已经全部展现出来了,在对于汇算清缴后自查要点内容的内容,有什么不懂的可以在线咨询我们的答疑老师,还有更多的相关的知识内容想了解的可以加入我们的会计交流群,来进行会计知识的探讨。

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865