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企业该如何把控税务风险

发布时间:2020-09-22 10:49来源:会计教练

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在纳税申报环节,税务会计人员要时刻关注税收政策额变化,政策有变,对应的税收就有很大的变化。为保障企业纳税人合法进行税务申报,小伙伴们在实际的报税工作中要特别注意。金税三期是很强大的,任何税务风险,都会各企业带来不好的影响。关键是企业该如何把控税务风险呢?

在纳税申报环节,税务会计人员要时刻关注税收政策额变化,政策有变,对应的税收就有很大的变化。为保障企业纳税人合法进行税务申报,小伙伴们在实际的报税工作中要特别注意。金税三期是很强大的,任何税务风险,都会各企业带来不好的影响。关键是企业该如何把控税务风险呢?

一、企业无法避免的税务风险有哪些

1、个税申报缺位带来可回溯性风险

个人所得税改革后,个人申报的义务加重。一些企业家不重视“年度个税综合收入申报”,而申报缺位会带来可回溯性风险。

2、家企混同经营界限不明导致涉税风险

长时间以来,高净值人群会将企业看作自己的私有物,在企业初创发展阶段,用自己的私人财产给企业造血、输血,为企业投入大量资金;在企业稳步增长规模扩大的阶段,企业主和股东又将公司当做提款机。

3、遗产税风险

很多高净值人士做了移民安排,但是由于没有进行税务筹划,直到后来才发现,移民到了高遗产税的国家,有的地方遗产税率高达40%,如果不缴纳,将面临大笔罚款。

4、海外置业带来的税务风险

地产成为最为热衷的海外投资标的,需要注意的是,中国高净值人群到海外投资置业,应对投资目的国的税收制度要有充分的了解,否则就可能会产生预料之外的税务成本。

全球税收透明化是不可逆的大趋势,唯有死亡和税收是不可避免的,主动梳理企业的涉税风险,通过规范的方式把企业资产和个人、家庭财富相隔离,才能实现真正财富安全。

二、七大涉税风险要警惕

1、电话无法取得联系

后果:申报期要到了,重要涉税事项无法及时通知到您;纳税申报产生逾期…这些都将影响企业纳税信用等级评定!

建议:向税务机关提供正确的法定代表人、财务、办税人座机和手机号码。

2、地址虚拟,查无下落

纳税人逾期未申报,税务机关电话无法取得联系,且实地核查无下落的,将被认定为非正常户;日常核查、评估核查无下落,可能会被认定为走逃企业,问题将会非常严重!

3、同一法人,评级牵连

实例:商事制度改革后,同一法定代表人可能会注册多家企业,并且企业可能位于同一地址。

后果:如果法定代表人拥有多家企业,假若其中一户因为未履行涉税义务被认定为非正常,不仅该企业纳税信用等级将判定为D级,而且其他共同法人企业均将受到牵连。

近日国家税务总局发布《重大税收违法失信案件信息公布办法》,将逃避追缴欠税纳入重大税收违法失信案件的标准由“100万元以上”改为“10万元以上”。即逃避追缴欠税10万元以上,税务部门便可列为重大税收违法失信案件,即“黑名单”,向社会公布相关信息,并将信息通报相关部门,共同实施严格监管和联合惩戒。

4、甩手掌柜

实例:现在各类中介公司层出不穷,可以帮助纳税人完成注册、申报、办税、购票等多个事项,为纳税人带来了实实在在的便利。但是便利的同时还要注意,联系方式要登记公司的电话,完全当甩手掌柜是万万不可的!

5、办税人员,变换频繁

实例:如果办税人员频繁更换,可能会造成进项发票的认证、抵扣因交接失误或新办税员不了解政策规定,造成逾期未抵扣。

后果:非规定原因导致逾期未抵进项,不再进行抵扣。

建议:办税人员尽量要保持固定,如果发生办税人员变更,应准确做好交接工作,避免产生重大涉税错误。

6、忽略义务,拖延申报

实例:新成立企业,有的时候认为公司并没有发生经营业务,反正也是零申报,拖延几天没关系。

后果:如果拖延至逾期,企业将会被要求限期整改,并接受税务机关处罚;如果逾期未申报并且无法联系,且实地核查无下落,将会被认定为非正常户。

建议:按期进行纳税申报,及时关注税务局网站以及办税事项提醒。

7、税企邮箱长期未用

实例:有些新办企业不知道税企邮箱在哪?有些长期不打开、未使用,错过各类税收优惠措施宣传或者发票核查通知。

后果:税企沟通不畅,相关税收政策、通知、要求无法第一时间送达。

建议:每一企业均可通过网站的申报大厅进入税企邮箱。该邮箱是税企信息交流的最直接、最便捷的通道,纳税人应该要经常使用。

金三系统功能强大,随着其不断完善和优化,税务机关的管理更加规范、透明,企业的任何不良记录都将给企业带来信用减分!

看了上述有关“企业该如何把控税务风险”,供大家参考。做账报税中有疑问的,可以咨询上方的在线答疑老师哦。或者添加右上方老师微信,日后的财税工作问题都是随时可以咨询老师的哦。更有会计真账实操及报税免费试听课程供大家学习哦!

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