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增值税进项核对怎么做?常见差异有哪些

发布时间:2020-09-04 10:48来源:会计教练

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增值税进项核对怎么做?常见差异有哪些?一般情况下,进行核对有差异,应该是入账金额输错,漏认证等错误,今天就来和小编一起阅读下文,对此做一个具体的了解和学习吧!

增值税进项核对怎么做?常见差异有哪些?一般情况下,进行核对有差异,应该是入账金额输错,漏认证等错误,今天就来和小编一起阅读下文,对此做一个具体的了解和学习吧!

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异

首先,你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单。

然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来,剩下工作就是运用Excel开始核对。

常见差异

1、 账务错误,也就是认证抵扣了,你入账金额录入错误,这个按照抵扣的数据填写申报表,差异台账备查,后期调整账务

2、 漏认证,账务有,但是没有认证,记住,勾选可以在申报期结束前勾选上个月的,所以核对了有这种差异,赶紧再把漏认证的勾选上,减少这种差异。

3、 不该抵扣的,如果核对发现不该抵扣的,需要做进项税转出,比如用于职工福利的购进商品,抵扣清单有,但是账务上没做进项税转出,那么记得做进项税转出,申报表也要同时做进项税转出填写。

以上就是“增值税进项核对怎么做?常见差异有哪些”的全部内容啦,希望上述文章内容,可以给大家带来一些新的帮助和发现。会计教练每天陪您学点会计,助力您的学习和工作更进一步!若是您在学习和工作中遇到一些财会问题,可以咨询会计教练的答疑老师哦!

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