×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录

发布时间:2021-01-28 14:37来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

在到了年底太多的工作要做,在做一些计提的业务时,多计提了,在做汇算清缴时才发现,那么年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录,在针对这个账务处理内容,小编把相关的知识内容,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,还有什么问题和疑问的可以在线咨询我们的答疑老师哦。

在到了年底太多的工作要做,在做一些计提的业务时,多计提了,在做汇算清缴时才发现,那么年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录,在针对这个账务处理内容,小编把相关的知识内容,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,还有什么问题和疑问的可以在线咨询我们的答疑老师哦。

年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录

年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录

如果金额较大需要调整上年数的话。

借:年初未分配利润(红字)

贷:应交税费(红字)

如果金额不大,计入当期。

借:所得税费用(红字)

贷:应交税费(红字)分录错误就原路冲回

1.汇算清缴退回所得税会计分录

借:银行存款

贷:应交税费-应交企业所得税

2.结转多交所得税做:

借:应交税费-应交企业所得税 

贷:以前年度损益调整

3.同时做:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定, 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

我上个月企业所得税多计提了,这个月怎么冲回啊?

借:应交税费

贷:所得税费用

汇算清缴专题案例,限时免费领

快来获取汇算清缴资料包,速

延伸阅读:

汇算清缴所得税会计分录怎么做呢

汇算清缴需要调整财务报表吗


京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865