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小规模企业所得税年报网上申报步骤

发布时间:2020-09-17 14:38来源:会计教练

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网上抄报税的详细步骤,是需要各位会计小伙伴熟练掌握的纳税申报技能。企业所得税汇算清缴后都要填写纳税申报表,关键的问题是,如何进行申报所得税年报呢?跟着小编阅读小规模企业所得税年报网上申报步骤吧。

网上抄报税的详细步骤,是需要各位会计小伙伴熟练掌握的纳税申报技能。企业所得税汇算清缴后都要填写纳税申报表,关键的问题是,如何进行申报所得税年报呢?跟着小编阅读小规模企业所得税年报网上申报步骤吧。

小规模企业所得税年报怎么申报?

在电子税务局里,按自己企业实际选择要申报的报表填写申报就好。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下

1、收入明细表

根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。

2、成本费用明细表

一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。

3、纳税调整项目表

这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表

如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免 我的基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0。

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。

举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子:

1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。

2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0。6=30 大于5000*0。005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。

3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。

再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入。

以上关于小规模企业所得税年报网上申报步骤,就到此结束,纳税申报是很关键的,要想赢得更多提升机会,实操做账报税的提升是有必要的,我们有免费试听课程,大家有意向的,添加右上方老师微信申请试听学习的权限吧,相信会让大家得到提升的。

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