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小规模纳税人年底增值税结转的会计分录

发布时间:2020-03-04 09:48来源:会计教练

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年末来临时,企业都是要进行各项工作的收尾工作。对于应交税费的结转也是小伙伴们在日常的会计工作中常见的。无论是小规模纳税人还是一般纳税人,都是会对相应税费进行处理。小规模纳税人年底增值税结转怎么来做会计处理呢?详细的会计分录怎么来编写呢?虽然很常见,但是还是有很多小伙伴在处理时,遇到解不开的问题。小规模纳税人年底增值税结转的会计分录,继续往下看吧。

年末来临时,企业都是要进行各项工作的收尾工作。对于应交税费的结转也是小伙伴们在日常的会计工作中常见的。无论是小规模纳税人还是一般纳税人,都是会对相应税费进行处理。小规模纳税人年底增值税结转怎么来做会计处理呢?详细的会计分录怎么来编写呢?虽然很常见,但是还是有很多小伙伴在处理时,遇到解不开的问题。小规模纳税人年底增值税结转的会计分录,继续往下看吧。

小规模纳税人年底增值税如何结转?

年末时,将应缴税费--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交增值税"明细科目,如果为贷方余额,再转入"应缴税费--未交增值税"科目.

借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应缴税费--应交增值税--进项税

借:应缴税费--应交增值税--销项税

应缴税费--应交增值税--进项税额转出

贷:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,

借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应缴税费--未交增值税

下年初,交纳年初未交的增值税,

借:应缴税费--未交增值税

贷:银行存款

结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费--应交增值税--转出未交增值税专栏有借方余额

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小规模纳税人年底增值税结转的会计分录,看过之后,还有疑问的,欢迎咨询右方在线客服吧。同时小伙伴们也可以关注下方公众号,来进行相关问题的留言,我们答疑老师会及时为大家回复的。对于提升做账能力有兴趣的小伙伴,还可以来这里免费学习相关的做账实操视频。

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