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出纳实务操作:差旅费的报销费用怎么处理?

发布时间:2019-08-12 15:30来源:会计教练

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新手出纳有关差旅费的实务情景实训,教你怎么操作差旅费的具体流程,欢迎阅读。

新手出纳有关差旅费的实务情景1:

7月20日,采购部经理李四出差预支差旅费1500元。

新手出纳员小赵的具体操作:

1、拿出一张暂支单(有些单位用借款单),请李四填好,并要求李四请主管领导签字。

2、审核暂支单,检查是否有领导签字。

3、在审核无误的暂支单上加盖“现金付讫”印章。

4、取出现金1500元,手工清点并用点钞机复点后付给李四,请李四在暂支单上签字。

5、根据付款后暂支单编制记账凭证。

6、根据审核无误的记账凭证登记库存现金日记账。

新手出纳有关差旅费的实务情景2:

7月26日,李四从北京出差回来报销差旅费1744元(李四7月20日预支差旅费1500元)。

新手出纳员小赵的具体操作:

1、审核差旅费报销单和所附的原始凭证。

2、在差旅费报销单上加盖“现金付讫”印章。

3、取出244元(1744-1500=244元),手工清点并用点钞机复点后付给李四。

4、根据差旅费报销单及所附原始凭证编制记账凭证。

5、根据审核无误的记账凭证登记库存现金日记账。

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