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小规模纳税人开具跨年红字发票的会计分录怎么做

发布时间:2021-07-01 14:18来源:会计教练

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有关于开具跨年红字发票涉及到的账务处理内容一直都是很多小伙伴都很关注的,同时这部分的内容也是比较难掌握的,今天小编为大家整理出了一些有关于小规模纳税人开具跨年红字发票的会计分录怎么做的具体内容,欢迎各位小伙伴们前来阅读!

有关于开具跨年红字发票涉及到的账务处理内容一直都是很多小伙伴都很关注的,同时这部分的内容也是比较难掌握的,今天小编为大家整理出了一些有关于小规模纳税人开具跨年红字发票的会计分录怎么做的具体内容,欢迎各位小伙伴们前来阅读!

小规模纳税人开具跨年红字发票的会计分录怎么做

小规模开具跨年的红字发票怎样申报

根据上文所述申报,将情况上报主管税务机关,本月进行零申报。

先用一份红字发票做账,分录如下:

借:应收账款等科目(红字)

贷:主营业务收入(红字)

税费(红字)

再用一份蓝字发票做账,分录如下:

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

小规模已报税的跨年发票冲红

按照红字冲减后的销售额申报纳税,如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减,本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。

用一份红字发票做账

借:应收账款等科目(红字)

贷:主营业务收入(红字)

税费(红字)

再用一份正确的蓝字发票做账

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

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