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一般纳税人的报税流程是什么

发布时间:2021-06-11 17:36来源:会计教练

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一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位,一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人的报税流程是什么呢?小编为大家进行了归纳总结,下面就跟着小编来看一下吧!

一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位,一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人的报税流程是什么呢?小编为大家进行了归纳总结,下面就跟着小编来看一下吧!

一般纳税人的报税流程是什么

一般纳税人的报税流程

⑴、月头先抄税(记得抄两次,一定要显示“抄税成功”):

第一次抄税:把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到黑色卡槽→打开防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→选择本期资料→确定。

第二次抄税:网上抄税:把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到龙山税友卡槽→打开易税门户(密码:123456)→网上抄报税→网上抄税→步骤一:网上抄税→确定。(抄税完成)

⑵、可以直接把销项发票导入企业电子报税:

把增值税防伪税控系统卡(IC卡)插到黑色卡槽上→打开防伪系统→发票管理→发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→销项发票管理→从开票查询界面读入发票(R)→读发票查询界面(逐张)→保存。

⑶、做申报盘报税:

①、

先查询下刚才导入的发票对不对。销项发票管理→查询。

②、

纳税申报→申报主页面→选择正确申报所属期→所有的核对数据是否正确,正确就保存、审核→先做其他附表,再做主表(纳税申报表)→在主表,即把主表25栏数填到30栏上。

③、

生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人进入申报→第一步先上传申报盘上的XML文件→确定→第二步上传申报盘上的ZIP压缩文件→确认→会显示税额→计算应缴税额→正确就在清缴税款上清缴。

⑷、报完税就清卡:

把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到龙山税友卡槽→打开易税门户(密码:123456)→网上抄报税→网上抄税→步骤三:清卡→确定。(会显示清卡成功)

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