×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

小规模纳税人企业所得税申报表如何填写

发布时间:2021-05-25 10:55来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

关于小规模纳税人进行纳税申报的时候,企业所得税申报便应该怎么进行填制呢?大家了解吗?如果不了解就跟小编来一起看看吧,小编已经在下文小规模纳税人企业所得税申报表如何填写为大家进行了相关知识点整理汇总,希望可以帮到大家。

关于小规模纳税人进行纳税申报的时候,企业所得税申报便应该怎么进行填制呢?大家了解吗?如果不了解就跟小编来一起看看吧,小编已经在下文小规模纳税人企业所得税申报表如何填写为大家进行了相关知识点整理汇总,希望可以帮到大家。

小规模纳税人企业所得税申报表如何填写

小规模纳税人企业所得税申报表怎么填写

收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本.

企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴.

企业所得税适用税率25%,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关审批,可减按20%税率计算缴纳.

企业所得税的征收方式有2种,一种是查账征收,另一种是核定征收.

⑴查账征收,是按照"实际利润额"依照适用税率计算缴纳,而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入.其中:利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益.因此,实际利润额不是您所讲的(1000-100)的概念,因为,100元不代表贵公司的实际营业成本、费用和税金(不含增值税、企业所得税).

⑵核定征收,是按照销售(营业)收入*核定所得率*适用税率计算缴纳.其中:销售(营业)收入包括:应税销售额、其他业务收入和视同销售额,核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的,一般幅度在5%-30%之间,具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算,适用税率25%,核定征收不适用20%的税率.因此,假定主管税务局确定贵公司的核定所得率为10%,那么,贵公司应交企业所得税=10000*10%*25*=250元.同样,在税务代开发票所缴纳的企业所得税款,作为已预缴税款,允许在全部应交企业所得税税款中抵缴.

限时0元学会计分录实训课程

企业内部整理有关增值税的会计分录汇总资料包,免费领取中!!

相关阅读:

小规模纳税人增值税税收减免政策有哪些

增值税税收优惠政策分为哪几种方式进行

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865