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企业所得税年报申报步骤及相关问题

发布时间:2021-05-23 14:16来源:会计教练

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对于一个企业来说,依法纳税是公司的责任和义务。在众多税种当中,企业所得税是重中之重。那企业所得税年报又是什么呢?企业所得税年报就是指:次年5月底之前企业所报的“所得税汇算清缴”,企业应当纳税年度终了之日起5个月内,应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业所得税年报申报步骤及相关问题已经整理出来啦!

对于一个企业来说,依法纳税是公司的责任和义务。在众多税种当中,企业所得税是重中之重。那企业所得税年报又是什么呢?企业所得税年报就是指:次年5月底之前企业所报的“所得税汇算清缴”,企业应当纳税年度终了之日起5个月内,应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业所得税年报申报步骤及相关问题已经整理出来啦!

企业所得税年度申报的四个步骤

1、纳税人填报年度申报主表及其系列附表;

2、系统审核各张报表的表内关系;

3、系统审核各张报表的表间关系;

4、审核通过的,生成申报表,提交完成年度企业所得税申报。

企业办理所得税年度申报应提供的资料

1.年度企业所得税纳税申报表及其附表;

2.年度财务会计报告;

3.税务机关规定应当报送的其他有关资料。

4.企业采用电子方式办理纳税申报的,应附报纸质纳税申报资料。

5.企业委托中介机构代理年度企业所得税纳税申报的,应附送委托人签章的委托书原件。

企业所得税补缴或退还的处理流程

1.企业申报年度所得税后,经主管税务机关审核,需补缴或退还所得税的,应在收到主管税务机关送达的《非居民企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书》后,按规定时限将税款补缴入库,或按照主管税务机关的要求办理退税手续。

2.经批准采取汇总申报缴纳所得税的企业,其履行汇总纳税的机构、场所(以下简称汇缴机构),应当于每年5月31日前,向汇缴机构所在地主管税务机关索取《非居民企业汇总申报企业所得税证明》;企业其他机构、场所应当于每年6月30前将《汇总申报纳税证明》及其财务会计报告送交其所在地主管税务机关。

关于企业所得税年报申报步骤及相关问题,编辑为大家带来以上内容,如果还有其他关于会计方面的问题,欢迎大家咨询我们的在线答疑老师,老师们都是有着丰富经验的会计高人,相信他们一定可以解决您的问题。

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