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支付货款用转账支票怎么做账

发布时间:2021-05-19 10:52来源:会计教练

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公司日常开销,每发生一笔经济业务,会计人员都是需要及时做会计处理的。支付货款用转账支票怎么做账?转账支票是直接计入到银行存款会计科目进行核算的。会计人员在日常填制和签发转账支票时,一定要严格按照要求进行填列。具体的填写要求内容,小编都给大家详细分享在下方了。

公司日常开销,每发生一笔经济业务,会计人员都是需要及时做会计处理的。支付货款用转账支票怎么做账?转账支票是直接计入到银行存款会计科目进行核算的。会计人员在日常填制和签发转账支票时,一定要严格按照要求进行填列。具体的填写要求内容,小编都给大家详细分享在下方了。

支付货款用转账支票怎么做账

开出转账支票支付货款分录

开出转账支票用于支付货款,会导致应付账款减少,负债减少计入借方核算,同时导致银行存款减少,资产减少计入贷方核算

借:应付账款——XX单位

贷:银行存款

转账支票是怎样填写的

1、出票日期(大写):数字需使用大写方式填写(零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾)。

2、收款人:对方单位的名称为转账支票的收款人。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,准确填写银行进帐单,然后连同该支票交给收款单位的开户银行,委托银行收款。

转账支票收款人也可以写为收款人个人姓名,此时转账支票背面不不需要盖任何章,收款人在转账支票背面填上发证机关名称及身份证号码,凭身份证和转账支票兑现存入个人结算帐户内。注意个人存入的转账支票不得超过50万元。

3、出票人帐号、付款行名称:本单位银行帐号及开户银行名称。

4、人民币大(写):数字大写,其中“万”字是没有单人旁的,整可以写成“正”。比如:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、整(正)。

转账支票注意事项

1、购买支票:客户转账支票使用完毕后,应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴,同时按标准交费,领取空白转账支票。

2、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

3、"出票人签章"栏应加盖预留银行印鉴,缺漏印章或印鉴不符时,银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

4、客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。

5、转账支票提示付款期限为10日,超过付款期的支票,银行不予受理;转账支票的权力时效为自出票日起六个月,在票据开出六个月内,收款人可持有关证明文件,向付款人请求付款。

6、客户结清销户时,应将未用空白支票缴还银行。

7、支票的收款人、金额、日期不得涂改。

8、开出转账支票用以支付时无需在支票背面做背书,收到支票用于银行进账时才需要在背面填写背书信息。

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