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企业所得税该如何结转做会计分录合适呢

发布时间:2021-04-25 16:14来源:会计教练

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企业所得税基本在很多企业这个都是需要缴纳的税款,在进行这个税款的缴纳是需要进行处理的,在对于这个企业所得税该如何结转做会计分录合适呢,具体的内容,小编已经在下文中整理好了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望文中的内容可以帮助到你哦。

企业所得税基本在很多企业这个都是需要缴纳的税款,在进行这个税款的缴纳是需要进行处理的,在对于这个企业所得税该如何结转做会计分录合适呢,具体的内容,小编已经在下文中整理好了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望文中的内容可以帮助到你哦。

企业所得税该如何结转做会计分录合适呢

企业所得税该如何结转,具体的会计分录如下:

1、计算应纳所得税

借:所得税

贷:应交税费-应交所得税

2、结转所得税

借:本年利润

贷:所得税

3、缴纳所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

企业所得税什么时候结转?

小编了解到,企业所得税需要结转损益,所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的。如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转所得税。

正常情况下大多数企业所得税是按季预申报,次季第一个月月初预缴企业所得税。次年初汇算清缴一年的企业所得税,到次年4月底汇算清缴的纳税申报表必须完成,五月初缴纳上一年的企业所得税。

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。

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