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月报改季报

发布时间:2021-04-21 17:04来源:会计教练

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今天小编给大家讲解的是月报改季报。有很多小伙伴对这部分内容不太了解,纳税申报的时候是需要进行季报月报的相关处理的,对于怎么改的相关处理内容,小编已经在下文中整理好了相关的知识内容,不清楚的小伙伴快跟随小编一起来下文中看看吧!希望小编的分享能够帮助到你哦!

今天小编给大家讲解的是月报改季报。有很多小伙伴对这部分内容不太了解,纳税申报的时候是需要进行季报月报的相关处理的,对于怎么改的相关处理内容,小编已经在下文中整理好了相关的知识内容,不清楚的小伙伴快跟随小编一起来下文中看看吧!希望小编的分享能够帮助到你哦!

月报改季报

增值税月报改季报要带什么资料

要带上申请书和增值税申报表及附表、企业所得税季度申报表。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。

满足增值税一般纳税人的一般是月报。满足小型微利的小规模纳税人一般是季报。

首先,小规模纳税人增值税有2种申报方法:月报和季报,如果你想每月纳税就必须到国家税务专管员处填表登记实行按月申报,如果你没有登记,国家税务总局申报系统默认你公司采用按季度申报方式。

其次,按照国家的政策,按月申报的企业,每月收入<或者=2万(含税为20600)免增值税,收入超过2万(含税超过20600)全额纳税,不再享受免税的范围;按季度申报纳税的企业,每季度收入<或者=6万(含税为61800)免增值税,收入超过6万(含税超过61800)全额纳税,不再享受免税的范围。

季报和月报增值税的会计处理区别

按季度申报增值税时,每月只做计提增值税的会计处理,不做缴纳或免征增值税的会计处理,季度末合并计算销售额,如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转入营业外收入,如果不符合免征增值税条件时,按季度合并销售额全额计算缴纳增值税。

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