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季报弥补亏损表怎么填

发布时间:2021-04-20 17:47来源:会计教练

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企业所得税是一项非常重要的知识内容,是会计人员要熟练掌握的相关知识呢。那么还有没有小伙伴不清楚季报弥补亏损表怎么填的。小编在下文整理好了相关的知识内容。快跟随小编在复习复习吧!下面就让我们一起来看吧!如果想学习更多相关的知识可以加入我们的会计交流群哦!

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季报弥补亏损表怎么填

弥补以前年度亏损这一行(是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)。 如果没有可供弥补以前年度亏损的金额,就不要填写。

弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据,本年度发生的亏损不要填写在这里,待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额,在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。

可供弥补以前年度亏损的金额,最多只能在五年内弥补完,如果五年内没有完,就不能弥补了。

比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元,2014年盈利2万元,可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。

季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填

根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。

“利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;

若以前年度有亏损50万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万,应填入弥补以前年度亏损栏50万元,第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税,第二季度继续弥补,本期实际利润额为-10万元,无需交纳所得税;

若以前年度有亏损20万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损20万,应填入弥补以前年度亏损栏20万元,第一季度应按11万元申报季度所得税,本期实际利润额为9万元,按9万元计算交纳所得税。

现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗

所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可

你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年的年度申报 也就是11年的亏损还没有申报 所以1季度申报没有弥补该亏损5月份年度申报后也不能补报 只能在7月份2季度申报时 如果有盈利再去弥补该亏所 如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补 只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了。

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