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小规模纳税人如何报税季报

发布时间:2021-04-12 12:54来源:会计教练

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小规模纳税人在进行申报的时候,也就是季报,季报就是季度申报,在对于这个季度申报是需要进行统一处理的,在对于这个季度申报的相关会计处理,那么小规模纳税人如何报税季报,具体的内容,小编已经在下文中整理好了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望可以帮助到大家哦。

小规模纳税人在进行申报的时候,也就是季报,季报就是季度申报,在对于这个季度申报是需要进行统一处理的,在对于这个季度申报的相关会计处理,那么小规模纳税人如何报税季报,具体的内容,小编已经在下文中整理好了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望可以帮助到大家哦。

小规模纳税人如何报税季报

小规模纳税人报税季报

1.通过数字证书登录“网上税务局”,单击“网上办税”;

2.自动识别税号,输入密码,单击“登录”;

3.选择适用的数字证书,单击“确定”;

4.输入PIN码,默认为“111111”,单击“确定”;

5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税,地方税可以单击“地方税费业务办理”;

6.在菜单里选择“增值税申报”;

7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”,第10栏填写“小微企业免税销售额”,如果本季度自行开票销售额不超过30万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写,会自动计算的;

8.第二部分是税款计算,“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额,第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开是已经实际缴纳,所以,“本期应补(退)税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

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