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财务收到劳务派遣发票怎么做账

发布时间:2021-04-07 16:11来源:会计教练

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劳务派遣员工时,在对于这个劳务派遣时在对于这个发票是需要进行做账的,这个发票是员工的费用等等,那么财务收到劳务派遣发票怎么做账,在对于这个相关的知识内容,想要学习和了解更多的小伙伴们一起来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到大家哦,更多的内容可以加入到我们的会计交流群哦。

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财务收到劳务派遣发票怎么做账

财务收到劳务派遣发票

答:派遣员工的工资按照公司正常员工的工资做

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-派遣公司

劳务派遣费计入管理费用去,进项税额可以抵扣,普通发票就抵扣不了了

借:管理费用

贷:其他应付款-派遣公司

最后给派遣公司付款的时候就做 借: 其他应付款-派遣公司

贷:银行存款

营改增后劳务派遣普通发票怎么开?

1、一般纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

2、小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

3、选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。

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