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汇算清缴所得税费用怎么填

发布时间:2021-03-10 11:37来源:会计教练

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企业所得税汇算清缴过程中不仅要对各项费用进行财务处理,还需要填写各种表格上交给税务局。身为企业财务人员自然是要掌握汇算清缴表格填写的相关知识。下文整理了与汇算清缴所得税费用怎么填有关的内容,正在学习这方面会计知识的小伙伴们快来看一下吧!相信会对你有所帮助!

企业所得税汇算清缴过程中不仅要对各项费用进行财务处理,还需要填写各种表格上交给税务局。身为企业财务人员自然是要掌握汇算清缴表格填写的相关知识。下文整理了与汇算清缴所得税费用怎么填有关的内容,正在学习这方面会计知识的小伙伴们快来看一下吧!相信会对你有所帮助!

汇算清缴所得税费用怎么填

汇算清缴所得税费用填写

企业需要按季度计提并交纳企业所得税,在企业进行所得税汇算清缴的时候,平时季度申报时所预交的企业所得税金额,计入到A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第32行,本年累计实际已缴纳的所得税额栏即可。

所得税的汇算清缴流程是什么

第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;

第二步:针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;

第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告,是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告,若是鉴证报告,其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

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