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公司购买基金怎么记账

发布时间:2021-03-08 08:38来源:会计教练

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大家进行投资理财的时候,一般会选择什么呢?我们大部分会选择基金,股票等理财产品来扩大自己的资金,公司当然也有这种操作,通过基金来盈利,那么你知道公司购买基金怎么记账吗?小编特意为您准备了这篇文章,希望能为您排忧解难,祝您生活愉快。

大家进行投资理财的时候,一般会选择什么呢?我们大部分会选择基金,股票等理财产品来扩大自己的资金,公司当然也有这种操作,通过基金来盈利,那么你知道公司购买基金怎么记账吗?小编特意为您准备了这篇文章,希望能为您排忧解难,祝您生活愉快。

公司购买基金怎么记账

购买基金会计分录?

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产—成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产—公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时

借:银行存款

贷:交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:

借:投资收益

贷:银行存款

4.如果存在公允价值变动,需要:

借:公允价值变动损益

贷:投资收益

现金购买税控盘的会计分录该怎么做?

购买税控盘时:

借:管理费用

贷:现金

抵税时:

借:应交税费-应交增值税-减免税款

贷:管理费用

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