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企业汇算清缴时应准备哪些资料

发布时间:2021-02-25 10:35来源:会计教练

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关于企业汇算清缴的内容大家应该也比较熟悉了吧,汇算清缴简单来说,就是企业平时先预缴所得税,年底时再对一整年的所得税和税局“算总账”,多退少补。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,都要按规定进行汇算清缴。那么关于企业汇算清缴时应准备哪些资料,我们一起往下看吧!

关于企业汇算清缴的内容大家应该也比较熟悉了吧,汇算清缴简单来说,就是企业平时先预缴所得税,年底时再对一整年的所得税和税局“算总账”,多退少补。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,都要按规定进行汇算清缴。那么关于企业汇算清缴时应准备哪些资料,我们一起往下看吧!

企业汇算清缴时应准备哪些资料

汇算清缴需要哪些资料

1、营业执照副本复印件

2、国税、地税副本复印件、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

3、公司本年度的总账、明细账以及会计凭证

4、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

5、本年度纳税申报表

6、验资报告

7、以前年度所得税汇算清缴鉴证报告

8、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

9、每月份个税电子回单(盖章)

10、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

11、现金盘点表、银行对账单以及余额调节表(盖章)

12、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

13、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

14、企业基本情况表

汇算清缴在哪里申报

企业所得税汇算清缴申报方式包括网上申报和上门申报。网上申报是纳税人通过网上登录税务局网站进行申报;如果纳税人不能正常进行网上申报,可直接携带汇算清缴相关材料到办税服务厅办理申报。

速看:企业汇缴案例解析课程

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