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企业所得税汇算清缴需要提前注意哪些问题

发布时间:2021-02-01 17:04来源:会计教练

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在企业内做财务工作的,在做这个企业所得税的汇算清缴相关处理,肯定是在做的时候肯定是有需要注意的问题,在做之前对于这个问题要一定注意,那么业所得税汇算清缴需要提前注意哪些问题,有发票问题等等一些,具体的内容,小编已经全部整理在下文了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到大家哦。

在企业内做财务工作的,在做这个企业所得税的汇算清缴相关处理,肯定是在做的时候肯定是有需要注意的问题,在做之前对于这个问题要一定注意,那么企业所得税汇算清缴需要提前注意哪些问题,有发票问题等等一些,具体的内容,小编已经全部整理在下文了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到大家哦。

企业所得税汇算清缴需要提前注意哪些问题

企业所得税汇算清缴需要提前注意哪些问题

发票问题

1、收取供应商的发票

不要想着政策规定在汇算清缴前取得发票就可以,这样的事多了,风险很大,也记不清。

建议提前拟一个催票通知,由采购或业务部门直接向供应商催票。但可能出现供应商因你方不能付款所以拒绝及时开票给你方的可能,此时应想好对策。

2、向客户开出发票

让市场等业务部门提前预计业务量和发票需求量,财务及时准备增量增版的办理手续,备好发票,不要出现客户见票就付款,但你方开不出发票的情况。

另外开出发票后,业务部门要急时跟踪发票的交接情况,确保客户已收到发票,且开票内容无误。不要出现跨年作废的情况,容易影响结算和回款进度。

注意:500万的一般纳税人与小规纳税人的临界点问题,自己把控,超过了就要转一般纳税人,面临更严格的税务管控。

检查企业所得税优惠条件是否满足

对照企业所得税优惠政策,联系公司实际情况,进行排查,重点关注优惠的条件、留存的资料等,提前进行测算和应对。

比如高新技术企业,需要测算下收入指标、研发费指标是否符合文件要求。

比如研发费加计扣除,一定要在账上清楚的列出明细,不要设置账外表格记录了。同时为降低风险,可以事先向科技部门申请研发项目的界定。

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