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出纳的现金收付款业务流程(新手出纳必看)

发布时间:2019-07-20 11:10来源:会计教练

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现金收付可以说基本上占据了出纳工作的大部分时间,每一分钱每一张票据对于出纳来说都是不能马虎的。对于新手出纳如果不了解现金的送存和支出流程,是非常严重的。下面我们来看看新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。



现金收付可以说基本上占据了出纳工作的大部分时间,每一分钱每一张票据对于出纳来说都是不能马虎的。对于新手出纳如果不了解现金的收付款业务流程,是非常严重的。下面我们来看看新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。

1、存现金

(1)联次与用途

 现金缴款单一般为一式两联

联:由银行留存

(2)送存步骤

(3)送存现金注意事项

1)现金的整理。

2)交款人好是现金整理人,这样可以避免发生差错时难以明确责任。

3)凡经整理好准备送存银行的现金,在填好现金缴款单后,一般不宜再调换票面,如确需调换的,应重新复点,同时重新填写现金缴款单。

4)送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时,好使用专车,并派人护送。

5)临柜交款时,交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点,做到一次交清,不得边清点边交款。

6)交款人交款时,如遇到办理业务人员较多,应按次序等候。等候过程中,应做到钞票不离手,以防发生意外。

2、现金支出

(1)现金的使用范围

(2)现金支出的原则

(3)现金支出的程序

《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定:开户单位库存现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,有开户银行确定送存时间。

第二联:缴款方留存记账 

合法性、完备性、不得套现

以上是新手学习出纳时须知道如何送存和支出现金的流程。如有疑问,扫码关注“会计教练”公众号!海量课程资料等你来领!


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