企业内员工出差,公司是会报销差旅费的,对于差旅费,有出差前提前预支和出差后报销两种方式,那么差旅费要如何核算呢?它又核算哪些内容呢?接下来小编就带同学们看一下公司出差会计分录怎么写。也可以扫描文章下方的二维码,加入群聊与其他同学进行探讨,群内还有不定时干货福利发放哦。
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1、如果没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
2、借出时
借:其他应收款
贷:库存现金
3、报销时
全部花完:
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金:
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款
4、补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,如果单位有出差伙食费的补助,则不再报销外地餐费,或者报销餐费时,就不再发放出差伙食费的补助。
3、外地餐券是否可以计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的,各地补助标准不一样。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,即差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。若未经事先批准,一律不得报销。
3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。
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