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税盘的发票,金额填在附表四吗

发布时间:2020-12-25 10:28来源:会计教练

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在增值税相关政策规定中,对于需要申报纳税的企业单位或者个体户等等需要购买税控盘、税控系统等硬件软件设备完成日常的纳税申报,对于购进的税盘企业可以进行增值税抵减,那么税盘的发票,金额填在附表四吗?对此感兴趣的朋友,快来和小编一起阅读文章吧!

在增值税相关政策规定中,对于需要申报纳税的企业单位或者个体户等等需要购买税控盘、税控系统等硬件软件设备完成日常的纳税申报,对于购进的税盘企业可以进行增值税抵减,那么税盘的发票,金额填在附表四吗?对此感兴趣的朋友,快来和小编一起阅读文章吧!

税盘的发票,金额填在附表四吗

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》:

减税性质代码及名称栏次选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税;其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:

第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。

依据:财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知

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