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公司员工出差是常有的事情，很多工作需要及时的与客户交谈。像公司员工在出差期间发生的各项费用，是为了办公而消费的，回来之后都是给予报销的。而对于经常出差工作的人员，很多公司在发工资时也会有额外的补贴。那么公司出差补贴会计分录怎么做?

公司员工出差是常有的事情，很多工作需要及时的与客户交谈。像公司员工在出差期间发生的各项费用，是为了办公而消费的，回来之后都是给予报销的。而对于经常出差工作的人员，很多公司在发工资时也会有额外的补贴。那么公司出差补贴会计分录怎么做?

公司出差补贴会计分录

借:销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

报销差旅费会计分录

1.借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

2.报销时

①全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

②有剩余现金

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

3.钱不够的时候

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——某人

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

公司出差补贴会计分录怎么做?阅读完上文内容，大家都了解清楚了吗?对于差旅费的账务处理及报销差旅费流程等等相关内容，大家也要详细了解一下。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多会计方面知识内容，大家可以扫描二维码添加老师微信，咨询更多内容详情。