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冲销红字发票分录怎么写?对于刚从事会计的小伙伴对于具体的业务可能不是很清楚如何做。其实相关来说，是比较简单的。首先大家一定要清楚什么情况下需要对发票进行红字冲回的账务处理，其次就是分录做账问题，一定不要把分录借贷方向做反了。小编将详细内容给大家整理在下方了。

冲销红字发票分录怎么写?对于刚从事会计的小伙伴对于具体的业务可能不是很清楚如何做。其实相关来说，是比较简单的。首先大家一定要清楚什么情况下需要对发票进行红字冲回的账务处理，其次就是分录做账问题，一定不要把分录借贷方向做反了。小编将详细内容给大家整理在下方了。

冲红字发票会计分录

开红字发票具体的会计分录方法:

1、红票:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

2、蓝票:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

基本要求:一红一篮对冲.

具体规范:

开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可直接根据蓝票进行账务处理.

受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.

开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.

冲减红字发票成本会计分录

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录:

借:原材料等科目 (红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷:现金/银行存款/应付账款(红字)

企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本

举例

销售退回,红字发票销货款10 000元,相关成本

7 000元,冲销销售成本,会计分录:

借:库存商品 7 000

贷:主营业务成本 7 000

冲销红字发票分录怎么写?通过阅读完上文内容，大家都了解清楚了吗?小编通过一道例题的形式给大家讲解，更容易理解。好了，小编今天就分享到这里。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师。或者，可以扫描下方二维码加入群聊，和大家一起探讨更多的内容知识。大家赶紧加入吧。