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个人为企业提供服务的财税处理,财会必会

发布时间:2020-11-03 17:00来源:会计教练

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个人为公司提供咨询、中介、建筑服务等该如何开具发票?又该这么计算缴纳个税?有很多朋友对这些问题不解,今天小编就为大家汇总整理这方面的知识点。有兴趣的朋友,快来和小编一起阅读文章“个人为企业提供服务的财税处理,财会必会”吧!

个人为公司提供咨询、中介、建筑服务等该如何开具发票?又该这么计算缴纳个税?有很多朋友对这些问题不解,今天小编就为大家汇总整理这方面的知识点。有兴趣的朋友,快来和小编一起阅读文章“个人为企业提供服务的财税处理,财会必会”吧!

一、个人为公司提供咨询、中介等现代服务

增值税及发票:缴纳3%增值税,在税务机关代开普通发票,不能开具专票

个人所得税:按照劳务报酬缴纳个税,支付时预扣20—40%,年末并入综合所得汇算清缴

二、个人将商业房屋租赁给公司

增值税及发票:缴纳5%增值税,在税务机关代开发票,可开具专票

个人所得税:按照租赁收入缴纳个税,支付时代扣代缴20%个税

三、个人将资金借给公司收取利息

增值税及发票:缴纳3%增值税,在税务机关代开普通发票,不能开具专票

个人所得税:按照利息收入缴纳个税,支付时代扣代缴20%个税

四、个人将自产农产品销售给公司

增值税及发票:如税务机关认定为自产农产品,可代开增值税免税发票,取得发票的企业可以直接按照票面金额9%抵扣进项

个人所得税:按照经营所得缴纳个税,税率5%—35%。无需代扣代缴,各地通常有核定征收政策

五、个人为企业提供建筑服务

增值税及发票:缴纳3%增值税,在税务机关代开普通发票,不能开具专票

个人所得税:按照经营所得缴纳个税,税率5%—35%。无需代扣代缴,各地通常有核定征收政策

重点提示:

1、这里的个人指的是未办理营业执照和税务登记的自然人;

2、只有不动产租赁和转让才可以向下游公司开具专票,其他情况个人通常只能向公司开具普通发票;

3、公司同个人交易中个税是关键,代扣代缴风险除了经营所得外都必须关注,建筑服务收入按照经营所得是特殊情况,尤其需要关注。

以上即是“个人为企业提供服务的财税处理,财会必会”的分享内容啦,不知道看完上文之后,大家对这方面的知识点,有没有一定的理解呢?会计教练每天陪您学点会计,积少成多、聚沙成塔、帮助大家更好的学习与成长!若是碰到问题,或者有会计学习方面的需要,可以来会计教练咨询我们的答疑老师哦!还有免费的试听课程等您来看!

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