差旅费报销的会计分录该怎么处理呢?差旅费报销在企业财务人员的会计工作中是很常见的事情,因为企业的销售人员和业务人员是需要经常出差做业务的,所以对于财务人员来说,这部分的内容是必须要牢记清楚熟练掌握的,如果对于这部分内容还不熟悉的话,请看下文小编整理的关于此项内容的相关处理,谢谢观看!
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1、如果没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款——XX
贷:现金
3、报销时,全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——XX
出现剩余现金时
借:库存现金/管理费用-差旅费
贷:其他应收款XX
4、需要补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——XX
两个编制方法:
1、报销差旅费退回现金
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——XX
转账的应该给人家开收据的(转账收款收据),记账凭证后附报销单和转账收款收据
借:库存现金
贷:其他应收款——XX
记账凭证后附现金收款收据
2、合并编制
借:管理费用——差旅费
借:库存现金
贷:其他应收款——XX
记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据.
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