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出纳的主要工作内容及具体流程

发布时间:2020-09-25 10:51来源:会计教练

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很多零基础想要从事会计工作的,一般都会先从简单的做起。比如先学习出纳做账,然后在学习会计做账。毕竟出纳的工作是财务岗位上最基础的了。那么,你知道出纳的主要工作内容吗?以及主要的工作要怎么解决呢?本文将要为大家全面分享出纳的主要工作内容及具体流程,一起学习吧。

很多零基础想要从事会计工作的,一般都会先从简单的做起。比如先学习出纳做账,然后在学习会计做账。毕竟出纳的工作是财务岗位上最基础的了。那么,你知道出纳的主要工作内容吗?以及主要的工作要怎么解决呢?本文将要为大家全面分享出纳的主要工作内容及具体流程,一起学习吧。

出纳工作流程图

出纳的主要工作内容及具体流程

出纳工作的内容及流程

其实,会计的工作都是流程化比较强的,流程化有助于工作效率的提高,下面是出纳的基本工作流程,需要的收藏备用!

出纳的基本工作流程

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票发票、收据管理

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放

(一)现金收付。

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责

3、把每日收到的现金送到银行,不得坐支。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

(二)银行账处理。

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管

(三)报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填

6、报销内容是否属合理的报销若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

以上关于出纳的主要工作内容及具体流程,就到此结束。想要全面学习出纳实操做账的,添加文章右上方老师微信,免费试听学习吧,会对大家有益处的。完整的出纳资料包也可以联系老师免费领取哦。

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