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超详细出纳日记账登记方法及注意事项

发布时间:2020-09-24 16:13来源:会计教练

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出纳日记账分为现金日记账和银行存款日记账,这项业务是出纳的日常工作范畴。因此,日记账的登记方法是需要我们全面掌握的出纳实操做账技能。不过也难免会有一些刚刚接触到出纳工作的小伙伴,可能由于没有积累更多的工作经验,导致工作效率不高,还经常会被领导批评。没关系,看了今天我给大家整理的超实用出纳日记账登记方法及注意事项后,也会让各位出纳员蜕变成出纳实操高手的!

出纳日记账分为现金日记账和银行存款日记账,这项业务是出纳的日常工作范畴。因此,日记账的登记方法是需要我们全面掌握的出纳实操做账技能。不过也难免会有一些刚刚接触到出纳工作的小伙伴,可能由于没有积累更多的工作经验,导致工作效率不高,还经常会被领导批评。没关系,看了今天我给大家整理的超详细出纳日记账登记方法及注意事项后,也会让各位出纳员蜕变成出纳实操高手的!

一、日记账的分类

日记账的分类

1、现金日记账

现金日记账

现金日记账模板

2、银行存款日记账

银行存款日记账

银行存款日记账样本

二、日记账的登记方法

案例解析一

[例1]账簿登记:出纳逐日逐笔登记本日现金日记账

05月01日,出纳逐日逐笔登记本日现金日记账

(本行余额=.上一行余额+本行借方发生额本行贷方发生额,比如:第二行=4 350+ 500-0=4850,本日合计余额=期初余额+本日合计借方发生额本日合计贷方发生额)。

本业务涉及到出纳填制的账页,如图1所示。

本月期初余额及发生额如下:

期初余额: 4 350元。

本期发生额:

(1)2020年05月01日, 业务员祝福退回多余的预借差旅(现金500元)

(2)2020年05月01日,员工李楠归还现金借款1 000元。

(3)2020年05月01日, 销售部王芳报销广告费900元,以现金支付。

(4)2020年05月01 日,公司销售部业务员刘宾领取设备押金1 000元, 以现金支付。

(5)2020年05月01日, 提取备用金5 000元。

(6)2020年05月01日, 出纳将零星销售款702元存入银行。

(7)2020年05月01日, 采购部张志出差预借差旅费3 000元,以现金支付。

(8)2020年05月01日,销售部王强报销业务招待费1 200元,以现金支付。

(9)2020年05月01日, 出纳员张军外出购买凭证打印纸468元,并取得发票。

日记账的登记方法

案例解析二

账簿登记:出纳逐日逐笔登记本月银行存款日记账

……

三、登记日记账注意事项

……

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