采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢,主要从采购的订单退货的俩种情况来讲解的,还有已开票已付款的具体处理方法,大家对于这方面的内容是不是不是很了解呢,接下来,小编在下文整理了相关的内容,更多的内容,一起来看看吧。
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不针对采购订单的退货一般有两种情况,一种是退货业务发生在采购后几个月甚至更久,操作员不知道原采购订单编号;另一种是原采购订单已经做了发票校验,或者跨月无法对前期记账。
采购的货物入库后,也收到了供应商开具的采购发票,货款已经支付,需要将货物全部退回。由于之前货款已经支付,所以退货退款的话需要填制红字的采购发票,形成负数的应付款,同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销。
而需要填制红字的采购入库单并和红字采购发票进行采购结算处理。
如果是采购退货红字发票冲销,则分录如下:
借:应收账款 红字金额
贷:主营业务收入 红字金额
贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额
以上即是采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢的全部内容啦,小编就分享到这里啦。对于采购退货红字发票冲销会计分录呢有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问,可以咨询我们的在线答疑老师,老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片,还有0元试听课程可以领取哦。
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