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2020企业所得税季度申报表A类怎么填

发布时间:2020-09-18 09:10来源:会计教练

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前些日子,企业所得税季度申报表的填写有所调整,这个是多数会计人员都比较的关注的。所以,新改版的企业所得税季度申报表要怎么填写呢?对此存在有疑问的,跟着小编全面了解2020企业所得税季度申报表A类怎么填吧?处理过程中有疑问的,可以随时咨询我们。

前些日子,企业所得税季度申报表的填写有所调整,这个是多数会计人员都比较的关注的。所以,新改版的企业所得税季度申报表要怎么填写呢?对此存在有疑问的,跟着小编全面了解2020企业所得税季度申报表A类怎么填吧?处理过程中有疑问的,可以随时咨询我们。

新修订企业所得税季报表填报要点

例子:A企业为以前年度设立,2020年1——6月总计取得收入200万元,发生成本100万元,A企业已完成2019年度企业所得税汇算清缴,以前年度未弥补亏损为20万元。

A企业需按照企业实际情况填写相关数据如下:

1、季度平均值需按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定计算,从业人数的季度平均值如果有小数点,向上取整填写即可。

2020企业所得税季度申报表A类怎么填

2、资产总额的季度平均值保留小数点后2位,特别提示:资产总额单位为“万元”,不要填错了哦。

季度申报表A类填写方法

3、A企业根据单位自身情况填写预缴税款计算栏次,将1-6月收入2000000填入第一栏,1-6月成本1000000填入第二栏,2019年度企业所得税汇算清缴得出的以前年度亏损额200000填入第8栏,根据第9栏与基础资料部分数据,A企业经确认符合小型微利企业标准,返回基础资料部分勾选“小型微利企业”。

季度所得税申报表A类

2020企业所得税A类报表

4、第12栏数据小型微利企业需填报A201030导入,该栏数字根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定计算,即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税:800000*25%-800000*25%*20%=160000。

小型微利企业所得税季度申报表A类怎么填

5、第13栏填入一季度已预缴的税款10000元。

2020企业所得税季度申报表填写要点

特别注意

如果A企业想按国家税务总局公告2020年第10号规定,享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策的,L15栏勾选“是”将本期应缴纳的30000元填入,第15栏本期应缴税款则为0,如A企业应其他原因不需要享受该政策的,则L15栏勾选“否”第15栏本期应缴纳税款则为30000。

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