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企业所得税季报填错对年报有影响吗

发布时间:2020-09-18 08:45来源:会计教练

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企业所得税的缴纳是季度预缴,然后在完整一个纳税年度结束后,进行年度的所得税汇算清缴。相信从事会计工作的你都清楚这一点。但是在实际的报税过程中,是难免会发生所得税季报填错的现象。因此,有小伙伴就会问了企业所得税季报填错对年报有影响吗?跟着小编详细地了解一下吧。

企业所得税的缴纳是季度预缴,然后在完整一个纳税年度结束后,进行年度的所得税汇算清缴。相信从事会计工作的你都清楚这一点。但是在实际的报税过程中,是难免会发生所得税季报填错的现象。因此,有小伙伴就会问了企业所得税季报填错对年报有影响吗?跟着小编详细地了解一下吧。

企业所得税季报填错会影响年报吗?

如果季度填报已经申报了,企业所得税季报填错会影响年报,做年度汇算清缴的时候,需要比对季度预缴的税额,多退少补。

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法:

在申报期范围内报错的,且未清缴税款的。可以重新申报;

过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

季度企业所得税申报错误怎么处理

企业所得税季度申报后发现有错误,需要重新申报有三种情况。

一、企业所得税季度申报后,没有扣缴所得税,发现错误后,可以再“税费申报和缴纳”目录下“作废申报”,填写作废原因后就申报作废成功,接着填写正确申报就可以了。

二、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费大于已申报的税费,可以在“税费申报和缴纳”目录下“更正申报”,填写对应原因后,可以更正申报。

三、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费小于已申报的税费,也就是税务机关要退费给你,那就要去办税大厅处理了。具体需要什么资料,根据各地不同而定。

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