公司派员工前去购买相关材料，所发生的材料费公司给予报销的时候，公司财会人员要做相应账务处理，那么，报销差旅费会计分录是怎么写的呢?都有哪些情况?对此问题，小编整理了一些内容，有不了解的朋友，跟着小编一起来学习一下吧!
公司派员工前去购买相关材料，所发生的材料费公司给予报销的时候，公司财会人员要做相应账务处理，那么，报销差旅费会计分录是怎么写的呢?都有哪些情况?对此问题，小编整理了一些内容，有不了解的朋友，跟着小编一起来学习一下吧!
一、报销员工购买的材料费，记账凭证的分录：
借出备用金：
借：其他应收款--***
贷：存款现金
二、报销原材料时做;
借：原材料
借：应交税费---应交增值税--进项税额(增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元)
贷：其他应收款--***
贷：现金(如借出款?小于原材料款);
(如报销的原材料款小于借款还要收回现金)做：
借：原材料
借：应交税费---应交增值税--进项税额(增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元)
借：库存现金
贷：其他应收款--***
以上就是关于‘报销材料费会计分录是怎么写的’全部内容啦，小编就先整理到这里啦，有疑问的朋友可以咨询在线答疑老师呀，如果你想提升目前的知识储备，可以扫码添加后联系老师，就可获得学习资料和免费试听课程的机会哦!
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