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企业用于简易计税的进项税额转出

发布时间:2020-08-27 10:24来源:会计教练

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关于企业用于简易计税的进项税额转出,小编已经在下文做了具体的整理与介绍,企业用于简易计税项目进项税额不能抵扣,想要了解更多内容,就来和小编一起阅读下文吧!

关于企业用于简易计税的进项税额转出,小编已经在下文做了具体的整理与介绍,企业用于简易计税项目进项税额不能抵扣,想要了解更多内容,就来和小编一起阅读下文吧!

某建筑公司2020年8月发生不可划分用途的期间费用120万元,对应进项税额9万元。

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

公司当月一般计税销售额100万元,简易计税销售额900万元,

8月应转出金额9×(900÷1000)=8.1万元。

这8.1万应该填写在17栏。

进项税额转出

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