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员工出差发生的餐饮费会计如何做账

发布时间:2020-08-11 14:21来源:会计教练

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本文将为大家详细介绍一下员工出差发生的餐饮费会计如何做账?具体的会计分录怎么做?想必大家应该都知道员工出差所产生的费用,通常可以报销。而其涉及的餐饮费入账问题,财务人员应该如何处理呢?为了帮助更多财务人员了解这方面财务知识,接下来就跟着小编一起来看看本文吧,希望对大家有所帮助。

本文将为大家详细介绍一下员工出差发生的餐饮费会计如何做账?具体的会计分录怎么做?想必大家应该都知道员工出差所产生的费用,通常可以报销。而其涉及的餐饮费入账问题,财务人员应该如何处理呢?为了帮助更多财务人员了解这方面财务知识,接下来就跟着小编一起来看看本文吧,希望对大家有所帮助。

员工出差发生的餐饮费怎么做账

员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况:

1、因业务需要而发生的出差餐饮费,应当计入招待费,账务处理具体如下:

借:管理费用—业务招待费用

贷:现金等

2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费,应当计入差旅费,账务处理如下所示:

借:管理费用—差旅费

贷:现金等

注意:如果公司招待费过大,则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

差旅费报销单如何填写?

1、部门:填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。

2、出差日期:填上出差开始至截止的日期。

3、出差事由:包括了出差目的和主要内容,填写清楚即可。

4、报销日期:即填写该报销单的具体日期。

5、费用栏:如实填写实际发生的金额数目。

6、填写报销单的时候,建议使用黑色或者蓝色水笔写,注意不得涂改。

7、填完报销单之后,右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写,而报销总额应当用大写填写。

8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。

9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次,则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况,则填写在同一天差旅费报销单即可。

以上内容就是关于员工出差发生的餐饮费会计如何做账?通过阅读上文的详细介绍,相信各位应该有了自己的理解。如果各位想了解更多出差餐饮费用会计报销的相关财务知识,可以咨询我们的在线客服,即可领取大量会计实操、税务处理的财务知识资料包。

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