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库存现金使用范围及限额规定

发布时间:2020-08-11 11:09来源:会计教练

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库存现金是由企业出纳人员负责管理的,因此,对于库存现金的管理是需要各位出纳员注意的。库存现金使用范围及限额规定,大家都清楚吗?刚入职的新手出纳员,接下来的文章内容,仔细阅读吧,相信会让大家有更进一步的了解的。

库存现金是由企业出纳人员负责管理的,因此,对于库存现金的管理是需要各位出纳员注意的。库存现金使用范围及限额规定,大家都清楚吗?刚入职的新手出纳员,接下来的文章内容,仔细阅读吧,相信会让大家有更进一步的了解的。

出纳实操做账

库存现金是指存放于企业财会部门,由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。

1、现金的使用范围

(1)职工工资、津贴;

(2)个人劳务报酬;

(3)根据国家规定颁发给个人的奖金;

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(6)出差人员必须随身携带的差旅费;

(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除企业可以现金支付的款项中的第(5)、第(6)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额(即个人劳务报酬)的部分,应当以支票或者银行本票等方式支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。

2、现金的限额

一般:3-5天日常零星开支;

边远和交通不便地区:可按多于5天,但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

3、现金收支的规定

(1)现金收入应当于当日送存开户银行,当日送存,确有困难的由开户银行确定送存时间。

(2)不得坐支,特殊情况应当事先报经开户银行审批。

(3)取现应写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,开户银行审核。

(4)特殊情况必须使用现金,向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,开户银行审核后,予以支付现金。

上述有关库存现金使用范围及限额规定,看过后都掌握了吧,出纳工作中还有其他问题的,咨询在线答疑老师吧。同时,我们为广大想要学习出纳实操做账相关课程的小伙伴提供有免费试听课程,有想法的,点击上方课程视频免费试听学习吧。需要领取出纳常用表格资料包的,联系老师免费领取吧。

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