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收不到对方公司的款项怎么做账

发布时间:2020-07-30 14:54来源:会计教练

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收不到对方公司的款项怎么做账?对于收不回来的款项一般都会做坏账的处理,相关的实操处理相信财务人员都非常的熟悉了,但是也有一些新手掌握的还不够透彻,因此为了大家更好的掌握这部分的知识内容,小编就在下文整理了相关的实操处理内容,有需要的小伙伴赶快来阅读下文吧!

收不到对方公司的款项怎么做账?对于收不回来的款项一般都会做坏账的处理,相关的实操处理相信财务人员都非常的熟悉了,但是也有一些新手掌握的还不够透彻,因此为了大家更好的掌握这部分的知识内容,小编就在下文整理了相关的实操处理内容,有需要的小伙伴赶快来阅读下文吧!

收不到对方公司的款项如何做账

货款收不回来,就是发生坏账,应冲减坏账准备,应作分录:

借:坏账准备

贷:应收账款

“坏账准备”科目,核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。

企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额,借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额,期末余额一般在贷方,反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

坏账准备可按以下公式计算:

当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或+)“坏账准备”科目的借贷方(或借方)余额

企业计提坏账准备时,按应减记的金额,借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目,贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时,借记“坏账准备”科目,贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

公司收到对方公司欠的款,怎么做会计分录?

假设收到的款项时200元,会计分录为:

借:银行存款 200

贷:应收账款 200

公司收到拖欠的款项,银行存款账户增加,银行存款是资产类账户,增加记在借方;应收账款减少,应收账款属于资产类账户,减少记在贷方。

应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票,应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

由于文章篇幅有限,收不到对方公司的款项怎么做账?就先介绍到这了,大家还有什么疑问就咨询答疑老师吧,或扫描下方二维码,还可以领取相关的资料,在今后的工作中遇到什么问题解决不了的,都可以咨询我们的老师哦,更多资讯请关注会计教练网站的更新。

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