对于预付帐款收到发票后付尾款会计分录如何写?关于这一财务问题是今天小编主要为大家介绍的内容，而预付账款一般放在应付账款帐户中核算，企业预付给对方款项记在借方，相关的会计分录小编已在下文中作了一一介绍，感兴趣的财会朋友赶紧来仔细阅读一下本文吧。
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预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
而如果是没收到发票的预付账款，则这样做：
1、预付账款时
借：预付账款
贷：银行存款
2、收货时(无发票)
借：库存商品
贷：预付账款
3、取得发票后
红冲2、再做正常购进分录
借：库存商品
贷：预付账款
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
4、汇缴结束前未取得发票
对无票入账金额调增应纳税的所得额。
关于预付帐款收到发票后付尾款会计分录如何写?具体会计分录已在上文中作了一一介绍，相信各位看完本文应该知道怎么处理了，各位想了解更多预付账款分录的相关财务知识，欢迎大家点击上方图片扫码，即可领取大量的财务知识资料包，免费试听学习上图中的财务视频课程!
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