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其他应付款发票收不回来怎么做账

发布时间:2020-07-22 15:50来源:会计教练

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其他应付款发票收不回来怎么做账,企业在经营发展的过程中也会遇到发票收不回来的情况,那么在遇到这种情况时具体该怎么处理呢?其他应收款发票收不回来该怎么做账呢?根据这些问题小编在下文为大家整理了一些相关的知识内容,希望可以给大家提供一些参考和帮助。

其他应付款发票收不回来怎么做账,企业在经营发展的过程中也会遇到发票收不回来的情况,那么在遇到这种情况时具体该怎么处理呢?其他应收款发票收不回来该怎么做账呢?根据这些问题小编在下文为大家整理了一些相关的知识内容,希望可以给大家提供一些参考和帮助。

其他应付款发票收不回来该怎么做账

这是未付款未开票的购进,应该暂估入库。

借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷:应付账款---暂估--xx公司

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款——暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金——应交增值税(进项税额)

贷:应付账款——**公司 等

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

收到的发票是现金支付怎么做会计分录?

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系。

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款。

如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章。

先收发票,后付款,会计分录怎么做?

材料,实物类:

借:存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税;

贷:应付账款/其他应付款

费用类:

借:管理费用/营业费用

贷:应付账款/其他应付款

付款时:

借:应付账款/其他应付款

贷:现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中。

收不回的押金账务处理

收不回的房屋押金,暂时挂帐,继续追缴.如果确实无法收回,并达到坏账损失认定的条件后,可以进行帐务处理.

会计分录:

1、如果计提坏账准备了

借:坏账准备

贷:其他应收款--押金

2、如果没有计提坏账准备

借:管理费用--坏账损失

贷:其他应收款--押金

按合同己无法收回的押金如何做账?

执行企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理

借:坏账准备

贷:其他应收款---xxx押金

执行小企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理

借:营业外支出

贷:其他应收款---xxx押金

以上关于“其他应付款发票收不回来怎么做账?”就为大家分享到这了,如果大家想要学习会计专业的知识内容,欢迎大家咨询关注我们,即可向老师预约免费试学,我们这里有非常多的实操课程以及不同行业做账的课程,学习过程中不懂的可以随时向老师提问,一定会让你学有所成的。

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