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私募基金管理公司会计核算如何做

发布时间:2020-07-09 17:43来源:会计教练

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作为基金管理公司的财务会计人员,要知道基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可,那么关于私募基金管理公司会计核算如何做?你是否了解呢?接下来本文将为各位财务人员分析一下看具体会计核算处理内容,希望对大家的财务工作有所帮助。

作为基金管理公司的财务会计人员,要知道基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可,那么关于私募基金管理公司会计核算如何做?你是否了解呢?接下来本文将为各位财务人员分析一下看具体会计核算处理内容,希望对大家的财务工作有所帮助。

私募基金管理公司会计核算怎样进行?

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。

4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本。

5、题目中提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样。

以上关于私募基金管理公司会计核算如何做?小编已在文章中作了一一解答,不知道各位财会人员是否明白了。如果各位想学习更多私募基金管理会计核算的相关财务知识,欢迎大家扫码咨询我们的网站老师,即可领取大量的相关财务知识资料包,免费试听相关财务视频课程,在会计行业掌握更多实操的知识点!

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