银行存款日记账是有公司出纳员进行登记的,虽然说出纳是会计岗位上的基础,但是,所涉及的会计业务也是需要认真对待和处理的。稍有不慎,也是会为企业带来财务风险的。为了让大家学习更多的会计知识,今天小编整理了出纳员银行存款核对的内容,希望可以帮助大家有更好地认识。
银行存款日记账是有公司出纳员进行登记的,虽然说出纳是会计岗位上的基础,但是,所涉及的会计业务也是需要认真对待和处理的。稍有不慎,也是会为企业带来财务风险的。为了让大家学习更多的会计知识,今天小编整理了出纳员银行存款核对的内容,希望可以帮助大家有更好地认识。
企业银行存款日记账的账面余额应定期与其开户银行转来的“银行对账单”的余额核对相符,至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因除记账错误外,还因为存在未达账项。发生未达账项的具体情况有四种:
一是企业已收款入账,银行尚未收款入账;
二是企业已付款入账,银行尚未付款入账;
三是银行已收款入账,企业尚未收款入账;
四是银行已付款入账,企业尚未付款入账。
样表:
对于未达账项应通过编制“银行存款余额调节表”进行检查核对,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。
上述文章就是小编整理的出纳员银行存款核对的内容,供大家参考学习。零基础如何做好出纳工作呢?想要详细了解的,咨询文章底部老师微信吧。另外还可以免费体验相关出纳实操做账的课程视频哦!
上一篇:销售免税农产品销项税额怎么算
下一篇:现金收支及清查的核算
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】