×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

本月无开票企业所得税怎么报

发布时间:2020-06-22 14:38来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

本文讲述的是本月无开票企业所得税怎么报,根据小编的了解开不开票跟所得数没有关系,所以不管有没有发票都是需要依法纳税的,相关的知识内容小编已经整理在下文了,如果你对此不清楚的话,可以参考下文的内容,相信你能从中得到解答。

本文讲述的是本月无开票企业所得税怎么报,根据小编的了解开不开票跟所得数没有关系,所以不管有没有发票都是需要依法纳税的,相关的知识内容小编已经整理在下文了,如果你对此不清楚的话,可以参考下文的内容,相信你能从中得到解答。

开不开发票和企业所得税没关系.如果你的企业亏损就没有企业所得税.有利润才要交相应的企业所得税.

费用没发票在所得税申报时,要进行纳税调整,交企业所得税.

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用专的有效凭证.

据此,企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应属作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理.

上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办?

上月没有开票,本月同样需要抄税 报税,清卡;无论开票与否每月都要抄税,报税,清卡.

1,若上月未开发票,到抄税日也必须抄税,只不过抄所抄税额为"0".

2,上月未开增值税发票,本月同样需要报税.在增值税申报表上,将此笔销售和税额分别填列"未开票销售"一栏,等到公司开票了,在当月申报时,在这一栏填列金额一致的负数冲销,OK了.

这样做的好处是及时申报,无后顾之忧;但一定要记得开票时冲回相等的金额,不然就重复交税了.还有,在作增值税申报时,在附表一上,有一栏"本月未开具发票销售"里,填上你想申报的数字,主表的收入栏按附表一的合计数填.

等实际开票时,再在附表一的"上月已申报,本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入,来冲减开票当月的收入.

这样做会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等,但是没有关系,到开票当月两个数值就会相同,税务局是允许这种做法的.每月报税时间,正常的是截止每月的15日,节假日顺延,只要在15日前抄报税就不会影响.

以上就是小编整理的本月无开票企业所得税怎么报,以上的内容仅供大家参考,各位会计人员如果想要学习更多会计专业的知识内容,就关注会计教练吧,我们的老师会为你制定适合你的课程,还可以免费试听哦,有需要学习的小伙伴赶快行动吧!

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865