新手出纳必须知道的!现金收付工作流程,我们都知道,出纳人员最重要的工作内容之一就是现金的收付,而资金的管理对企业也相对比较重要,因此现金的收付作为会计人员是必须掌握的知识内容,为了大家更好的掌握相关的知识点,小编就主要整理了以下知识内容,洗完可以给大家提供一些参考。
新手出纳必须知道的!现金收付工作流程,我们都知道,出纳人员最重要的工作内容之一就是现金的收付,而资金的管理对企业也相对比较重要,因此现金的收付作为会计人员是必须掌握的知识内容,为了大家更好的掌握相关的知识点,小编就主要整理了以下知识内容,洗完可以给大家提供一些参考。
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:
1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;
2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;
3.将收据第1联(或发票联)给交款人;
4.凭记账联登记现金流水账;
5.登记票据传递登记本;
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
1.费用报销流程:
(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;
(2)检查并督促领款人签;
(3)据记账凭证金额付款;
(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;
(5)登记现金流水账;
(6)将记账凭证及时传主管岗复核。
2.人工费、福利费发放流程:
(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);
(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;
(3)登记现金流水账;
(4)登记票据传递登记本;
(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
3. 现金存取及保管工作流程:
(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;
(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;
(3)及时盘点现金;
(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。
4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
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