在企业的实际工作中,经常会发生帮客户垫付费用的情况,如果你们遇到员工帮客户垫付费用情况,你知道应该如何做会计处理吗?接下来本文详细介绍一下员工帮客户代付费用的会计处理怎么做?有兴趣的小伙伴快来看看吧,希望通过阅读本文你能够有所启发。
在企业的实际工作中,经常会发生帮客户垫付费用的情况,如果你们遇到员工帮客户垫付费用情况,你知道应该如何做会计处理吗?接下来本文详细介绍一下员工帮客户代付费用的会计处理怎么做?有兴趣的小伙伴快来看看吧,希望通过阅读本文你能够有所启发。
1、帮客户垫付费用时:
借:应收账款——某客户
贷:银行存款/库存现金
2、客户还回垫付的费用时:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款——某客户
当还回垫付款时,其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了,有的会计人又问,那没有发票怎么办啊,这笔账还能记吗?如果收的是现金的话,不用发票,直接开收据就行了,如果是由对方做费用的账,那么发票就需要交给对方。
说到垫付费用,员工有时候也会帮公司垫付费用,特别是在差旅费用这方面,出现垫付的情况比较多,要做哪些相应的会计处理呢?
1、员工出差自己垫付差旅费
借:管理费用——差旅费
贷:银行存款/库存现金
2、员工回来报销,但是款项还未支付
借:管理费用——差旅费
贷:其他应付款——员工
3、支付报销费用时:
借:其他应付款——员工
贷:银行存款/库存现金
关于员工帮客户代付费用的会计处理怎么做?小编已在上文中详细介绍了会计处理的做法,相信各位财务小伙伴一定会有所收获的。如果各位财务小伙伴还有其他财务问题,或想要学习更多的财务会计知识,欢迎大家咨询在线答疑老师提问解答疑惑,还可免费试听相关的财务视频课程进行学习。
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