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在会计的实际工作中，有很多企业财务会计的工作业务都会涉及到发票业务处理，比如跨月红冲发票怎么做会计分录?如果你遇到这类的问题，你知道应该怎么处理会计分录吗?不知道的小伙伴赶紧来学习小编在下文中整理的相关会计分录，以供大家参考与借鉴，期待对大家的工作有所帮助!

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跨月红冲发票该如何写其会计分录?

购买方本月申请了红字信息表，但是销售方下个月才开具红字发票，需要收到红字发票才能做账。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品;);财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

好了，关于跨月红冲发票怎么做会计分录的全部内容，小编已在上文中作了详细的解答，不知道各位财务小伙伴是否清楚怎么写了，如果各位财务对此内容存有什么疑问，或想要学习更多的财务知识，欢迎大家关注会计教练的公众号，即可免费试听学习更多的财务视频课程，还可向我们的老师提问问题，希望对大家有所帮助!