关于发票红字冲销如何做会计分录?首先我们要明白什么是红冲发票?红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。那么你知道发票红字冲销如何做会计分录吗?相关的会计分录已在下文中作了详细解答,希望对各位财务会计有所帮助!
关于发票红字冲销如何做会计分录?首先我们要明白什么是红冲发票?红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。那么你知道发票红字冲销如何做会计分录吗?相关的会计分录已在下文中作了详细解答,希望对各位财务会计有所帮助!
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录:
借:原材料等科目 (红字)
应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)
贷:现金/银行存款/应付账款(红字)
因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚。
借:应交税费--应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费--应交增值税—增值税检查调整
上述文章详细分析了发票红字冲销如何做会计分录?相关的会计分录小编已作了详细的整理,希望对大家有所帮助!如果各位还有其他的财务会计疑问,可以直接咨询会计教练的在线客服,即可有专业的在线答疑老师为您解答疑惑,还可免费试听相关的视频课程进行学习!
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