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跨年会计分录做错了要怎么处理

发布时间:2020-04-29 11:43来源:会计教练

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对于分录做错的情况财务人员是时有发生的,那么跨年跨年会计分录做错了要怎么处理呢?详细情况小编整理在下文了,一起来看看吧!

对于分录做错的情况财务人员是时有发生的,那么跨年跨年会计分录做错了要怎么处理呢?详细情况小编整理在下文了,一起来看看吧!

跨年会计分录做错了要怎么处理?

答:首先,对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整;

对于影响上年利润的项目,由于企业在会计年度内已结账,所有的损益账户在当期都结转至"本年利润"账户;

凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对"本年利润"进行调整;

而应通过"以前年度损益调整"账户进行调整;

不冲回管理费用,计入以前年度损益调整,完了计提盈余公积和其他公积,把剩余部分转入未分配利润.

最后以前年度损益调整科目为0.

也就是多计了销售费用,跨年度应该编制调整分录(金额为假设).

由于前期差错更正不能涉及货币资金,所以只能用往来账来代挂,贷方对应销售费用,同时调整所得税、盈余公积以及利润分配.

跨年度的退货要怎么做会计分录?

答:跨年度退货,需要冲回收入,做会计分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:应收账款

应交税费-应交增值税(销项税额)(红数)

同时:

借:库存商品

贷:利润分配-未分配利润

以上就是小编今天主要为大家整理的相关知识点了,各位会计伙伴还想学习更多关于跨年会计分录做错了要怎么处理的知识内容,欢迎大家咨询关注我们,领取更多实操处理资料包,从而在会计行业取得更好的发展,也能更加全面详细的学习有关会计基础的知识内容。

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